中铁一广34号,广州分公司货币资金管理办法

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　中铁一局集团有限公司广州分公司文件

　 中铁一广[2013]34 号

　关于 发布《 中铁一局集团广州分公司

　货币资金管理办法 》的通知

　 公司各部门、所属各项目部：

　为了加强对公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，加快货币资金周转速度，提高货币资金的使用效率，根据《中华人民共和国会计法》和《加强货币资金会计控制的若干规定》、《现金管理暂行条例》等法律法规以及集团公司《会计基础工作手册》、《货币资金管理办法》、《资金集中管理办法》、《资金中心调剂款管理办法》和《关于下发工程项目资金支付审批系统全面推广实施的通知》精神，结合公司实际情况，特制定本办法，望各项目认真执行。

　 —2— 二○一三年六月一日

　主题词：财务工作

　货币资金

　办法

　通知 抄送：财务部，存档。

　 —3— 中铁一局集团有限公司广州分公司办公室

　 2013 年 6 月 2 日印发 广州分公司货币资金管理办法

　第一章

　总则

　第一条

　为了加强对公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，加快货币资金周转速度，提高货币资金的使用效率，根据《中华人民共和国会计法》和《加强货币资金会计控制的若干规定》、《现金管理暂行条例》等法律法规以及集团公司《会计基础工作手册》、《货币资金管理办法》、《资金集中管理办法》、《资金中心调剂款管理办法》和《关于下发工程项目资金支付审批系统全面推广实施的通知》精神，结合公司实际情况，特制定本办法。

　第二条 本办法所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。

　第三条

　公司货币资金管理遵循“集中管理、统筹安排、有偿使用”的基本原则。

　第四条

　在货币资金的调度上，实行公司和区域两级管理。所有账户及存款信息必须在公司本部得到实时反映。

　第五条

　公司财务部（以下简称“财务部”）具体负责公司和区域资金的归集、调配、借贷、结算，以及日常业务的指导和管理工作。

　第六条

　区域、项目财务负责资金使用计划的编制、申请及

　 —4— 资金的上缴。

　第七条

　本办法适用于公司本部及各项目部。

　第二章

　银行账户的管理

　第八条

　各项目开设银行账户，必须填写申请开立账户审批表，经公司核准同意后方可在当地开立银行账户。

　第九条

　所有项目应在当地国家的四大银行（工、建、农、中）开立基本结算账户。因特殊情况需要在其他银行开立账户时，必须报经公司总会计师签署意见，然后按规定程序审批，经批准后方可开立。

　第十条

　新开项目在接到公司有关账户准许开立的通知后，应在 7 个工作日内办理完开户有关手续。

　第十一条

　账户开立之后 3 个工作日内将开户全称、开户行、账号、银行联系人及联系电话、地址等相关资料报公司财务部备案； 第十二条

　 任何项目不经公司批准，不得擅自开设银行账户，否则视同私设账外账，按严重违规处理。

　第十三条

　 银行帐户到期后应及时进行延期或销户工作，各项手续应在一个月内完成，如未在规定时间内完成，每超一日按银行存款金额的万分之五对财务人员进行罚款处理。

　第三章

　资金的使用

　第十四条

　项目按月度对业主计价数乘以定包利润率后，加

　 —5— 上对外协队伍扣留质保金，减去业主扣留质保金部分，计算应上缴公司款项，从月度的业主拨款中上交公司。

　第十五条

　项目对劳务队伍工程款的支付，应和业主拨款同步，禁止出现超付工程款。

　第十六条

　为了保证项目日常工作需要，在完成上交公司款项及对外结算的前提下，项目银行存款限额为：合同价 2 亿以上的在建项目，存款限额为 150 万元；合同价 1－2 亿元的在建项目，存款限额为 100 万元；合同价 1 亿元以下的在建项目，存款限额为 50 万元。超过存款限额以上的部分，由项目财务主动上缴公司或区域财务资金账户。

　第十七条 项目部各部门实行定额备用金制度，部门借支限额 5000 元(特殊情况例外)，借支要写明用途，经项目经理签认后，财务给予支付。费用报销实行一事一单报销制，时效不超过 30天，否则财务不予报销。每季度末备用金必须清零，如特殊原因不能清零，由当事人员写出书面说明，报部门主管领导及项目经理批准，写明清理时间。

　第十八条

　公司本部各部门，实行月度资金使用计划管理制度，对计划内使用资金的，由主管领导批准使用，超计划使用的，必须报总经理批准。

　第十九条

　未中标项目的投标保证金、保函，由公司商务中心、财务部设台帐管理，并由公司商务中心负责收回，中标项目

　 —6— 的履约保证金、保函及预付款保函，由公司财务部协助项目管理中心收回。

　第四章

　奖罚 第二十条 项目在公司财务部（区域财务）存款，按同期银行活期存款利率 150%，由公司支付项目利息。

　第二十一条

　项目银行存款余额超过限额，未上缴公司（区域）账户的，其超额部分，按银行同期贷款利率收取资金占用费，其占用费的 10%部分由项目经理承担，由公司财务部收取。

　第二十二条

　区域项目之间不允许拆借资金，项目因施工需要超额使用资金的，按公司借款办法执行：先向公司提出借款申请，报公司主管生产的领导和总会计师审批，单笔超过 50 万元的借款需再报公司总经理批准，由公司财务部拨付。项目借款按借款期限归还的，不收取资金占用费。愈期未归还借款，按银行同期贷款利率的 150%加收利息费用。

　第二十三条

　项目未按月度完成公司上缴款的，按欠缴部分，收取银行同期贷款利率的资金占用费；对前期拖欠的上交款，本期仍未完成的，按复利计算收取资金占用费。

　第二十四条 对外协队伍工程款的拨付，未按合同约定支付而超拨工程款的，按超拨数和同期银行贷款利率 120%，收取项目的资金使用费，其中资金占用费的 20%由项目经理承担，由财务部收缴公司。支付外协队伍工程款时，收款单位名称必须与合同

　 —7— 单位名称、公章单位名称保持一致，否则财务有权不予支付。若合同签订人不能办理领款手续，应办理委托并经公证后，财务进行备案。外协队伍收取工程款时，应开具收款收据。

　第二十五条 项目未按合同规定收回当期业主应拨付工程款的，按业主欠款数和同期银行贷款利率，收取项目资金占用费，上缴公司。

　第二十六条

　对未中标的投标保证金，按招标文件规定期限延长 15 天未收回的，根据占用天数和同期银行贷款率收取经办人的资金占用费，由财务部门从其当月工资中扣回。

　第二十七条

　已完工待结算项目（含变更索赔，履约保证金及保函等），根据项目的具体情况由公司项管中心制定清算时间，明确责任人，签订清欠协议。

　第二十八条

　竣工结算项目质保金的收回奖惩，执行公司对项目的经营兑现办法。

　第二十九条

　未按时清理备用金的（报销 30 天），按占用天数和日万分之五收取使用人的资金占用费，从其工资中扣回。

　第三十条

　每季度末，由公司财务部计算奖惩兑现，报总经理批准后，公司财务部组织实施。

　第五章

　附

　则

　第三十一条 上述超交款利息的支付以及资金占用费的收

　 —8— 取每季度结算一次，每半年由财务部就本办法执行情况，在公司内网进行通报。

　第三十二条

　本办法由公司财务部拟定，报公司总会计师及总经理批准后执行。

　第三十三条

　本办法自公布之起执行，以前发文与本办法相抵触的同时废止。

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